Здравствуйте.
Нужно. Квартира приобретена на вторичном рынке. Ваш доход = 4,15 м.р. Этот доход вы можете уменьшить на расходы по покупке, т.е. на 3,15 м.р. Получается 1 м.р. разницы и с этой цифры придется заплатить 13%.
Вычет 1 м.р. к вашей ситуации отношения не имеет, поскольку вы вместо вычета используете расходы и для вас это наиболее оптимальный с т.з. цифр способ оптимизации налогов. Вот если бы вам подарили квартиру, то тогда бы вы использовали вычет 1 м.р. Смотрите, что написано в НК РФ: "ВМЕСТО получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества", т.е. или "вычет 1 м.р." или "расходы", что-то одно.

Сразу оба вычета Вы применить не сможете. Придется выбирать. И очевидно в Вашем случае нужно уменьшать сумму доходов с продажи квартиры на сумму расходов при ее покупке. Декларацию также необходимо подать.

Добрый день! Наталья, у Вас, как у физического лица, не прибыль, а доход! Да, с точки зрения экономических, предпринимательских или бухгалтерских расчётов действительно само слово прибыль - это положительная разница между доходами и затратами, а при отрицательном показателе - это убыток. Согласно Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ, до одного миллиона по жилой недвижимости, в том числе по земельным участкам и садовым домам, нет обязанности подачи налоговой декларации. Так как мы выяснили, что у Вас не прибыль, а всё же доход, то он составляет не один миллион рублей, а 4 150 000. А это означает, что если доход от продажи недвижимости превышает вышеуказанный размер вычета, тогда обязанность по предоставлению налоговой декларации сохраняется. Наряду с этим, налоговое законодательство позволяет Вам вместо стандартного имущественного вычета на миллион применить вычет по расходам, о чём с Вами любезно поделились мои коллеги. Имейте в виду, что все имущественные вычеты носят заявительный характер и сами по себе автоматически не заявляются, в том числе покупной вычет, если решили использовать для целей взаимозачёта для оптимизации возникшего налога. С уважением, Арман!

Здравствуйте. Доходом по сделке для целей налогообложения признается вся полученная сумма. К этой сумме дохода налогоплательщик может применить стандартный налоговый вычет 1 млн. рублей ИЛИ уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение имущества (ст. 220 НК РФ). От получившейся разницы нужно будет заплатить налог.

В вашем случае расходы больше стандартного вычета, нужно применять именно расходы. Если от дохода отнять расход, получится, что налог нужно заплатить с 1 млн. (4150-3150).

К расходам также можно добавить сумму уплаченных процентов, если покупали с участием ипотеки.

Дополнительно: если вы ранее не получали вычет при приобретении квартиры или получили его не полностью (260 тысяч с двух миллионов), этот налог с 1 млн., образующийся при продаже, можно не платить, за счет покупного вычета, если заявить его в декларации.